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住民税

月給31万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給31万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給31万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面31万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が1.33万円・所得税が6362円で手取りが24.6万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給31万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給31万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面31万円の場合

額面で月31万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると31万円 x 12ヶ月 = 年収372万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると31万円 x 16.4ヶ月 = 年収508万円となります。

月給が手取りで31万円の場合

手取りで31万円の場合は年間の手取りが372万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると475万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で665万円となります。

月給31万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給31万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 ÷ 12ヶ月 = 月収31万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円 ÷ 12ヶ月 = 月収39.6万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 ÷ 12ヶ月 = 月収42.4万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円 ÷ 12ヶ月 = 月収55.4万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給31万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 x 20% + 54万円 = 128万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円 x 20% + 54万円 = 149万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 x 20% + 54万円 = 156万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円 x 10% + 120万円 = 187万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 x 14.22% = 52.9万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円 x 14.22% = 67.6万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 x 14.22% = 72.3万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円 x 14.22% = 94.6万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給31万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円:給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.9万円 + 基礎控除 33万円 = 214万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円:給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 67.6万円 + 基礎控除 33万円 = 250万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.3万円 + 基礎控除 33万円 = 261万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円:給与所得控除 187万円 + 社会保険料控除 94.6万円 + 基礎控除 33万円 = 314万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円:給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.9万円 + 基礎控除 38万円 = 219万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円:給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 67.6万円 + 基礎控除 38万円 = 255万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.3万円 + 基礎控除 38万円 = 266万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円:給与所得控除 187万円 + 社会保険料控除 94.6万円 + 基礎控除 38万円 = 319万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 - 住民税控除 214万円 = 158万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円 - 住民税控除 250万円 = 225万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 - 住民税控除 261万円 = 247万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円 - 住民税控除 314万円 = 351万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 - 所得税控除 219万円 = 153万円
手取り31万円(賞与なし):年収475万円 - 所得税控除 255万円 = 220万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 - 所得税控除 266万円 = 242万円
手取り31万円(賞与あり):年収665万円 - 所得税控除 319万円 = 346万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で31万円(賞与なし):所得割 158万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16万円 = 月額1.33万円
手取り31万円(賞与なし):所得割 225万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.8万円 = 月額1.9万円
額面で31万円(賞与あり):所得割 247万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25万円 = 月額2.08万円
手取り31万円(賞与あり):所得割 351万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.3万円 = 月額2.95万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):課税対象額 153万円 x 5% - 0円 = 年額7.63万円 = 月額6362円
手取り31万円(賞与なし):課税対象額 220万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.3万円 = 月額1.02万円
額面で31万円(賞与あり):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円
手取り31万円(賞与あり):課税対象額 346万円 x 20% - 42.8万円 = 年額26.4万円 = 月額2.2万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):住民税 16万円 + 所得税 7.63万円= 年額23.7万円 = 月額1.97万円
手取り31万円(賞与なし):住民税 22.8万円 + 所得税 12.3万円= 年額35.1万円 = 月額2.92万円
額面で31万円(賞与あり):住民税 25万円 + 所得税 14.5万円= 年額39.5万円 = 月額3.29万円
手取り31万円(賞与あり):住民税 35.3万円 + 所得税 26.4万円= 年額61.8万円 = 月額5.15万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):所得割 125万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額12.7万円 = 月額1.06万円(2750円の差額)
手取り31万円(賞与なし):所得割 192万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.5万円 = 月額1.62万円(2750円の差額)
額面で31万円(賞与あり):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円(2750円の差額)
手取り31万円(賞与あり):所得割 318万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32万円 = 月額2.67万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):課税対象額 115万円 x 5% - 0円 = 年額5.73万円 = 月額4778円(1583円の差額)
手取り31万円(賞与なし):課税対象額 182万円 x 5% - 0円 = 年額9.12万円 = 月額7601円(2643円の差額)
額面で31万円(賞与あり):課税対象額 204万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.7万円 = 月額8909円(3166円の差額)
手取り31万円(賞与あり):課税対象額 308万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21万円 = 月額1.75万円(4493円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):住民税 12.7万円 + 所得税 5.73万円= 年額18.5万円 = 月額1.54万円(4333円の差額)
手取り31万円(賞与なし):住民税 19.5万円 + 所得税 9.12万円= 年額28.6万円 = 月額2.38万円(5393円の差額)
額面で31万円(賞与あり):住民税 21.7万円 + 所得税 10.7万円= 年額32.4万円 = 月額2.7万円(5916円の差額)
手取り31万円(賞与あり):住民税 32万円 + 所得税 21万円= 年額53.1万円 = 月額4.42万円(7243円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):所得割 91.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.42万円 = 月額7849円(5500円の差額)
手取り31万円(賞与なし):所得割 159万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.2万円 = 月額1.35万円(5500円の差額)
額面で31万円(賞与あり):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.4万円 = 月額1.53万円(5500円の差額)
手取り31万円(賞与あり):所得割 285万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.7万円 = 月額2.4万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):課税対象額 76.7万円 x 5% - 0円 = 年額3.83万円 = 月額3195円(3166円の差額)
手取り31万円(賞与なし):課税対象額 144万円 x 5% - 0円 = 年額7.22万円 = 月額6018円(4226円の差額)
額面で31万円(賞与あり):課税対象額 166万円 x 5% - 0円 = 年額8.32万円 = 月額6933円(5142円の差額)
手取り31万円(賞与あり):課税対象額 270万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.2万円 = 月額1.44万円(7660円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):所得税 3.83万円 + 住民税 9.42万円 = 年額13.3万円 = 月額1.1万円(8666円の差額)
手取り31万円(賞与なし):所得税 7.22万円 + 住民税 16.2万円 = 年額23.4万円 = 月額1.95万円(9726円の差額)
額面で31万円(賞与あり):所得税 8.32万円 + 住民税 18.4万円 = 年額26.7万円 = 月額2.23万円(1.06万円の差額)
手取り31万円(賞与あり):所得税 17.2万円 + 住民税 28.7万円 = 年額46万円 = 月額3.83万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給31万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 7.63万円 - 住民税 16万円 = 年額295万円 = 月額24.6万円
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 14.5万円 - 住民税 25万円 = 年額397万円 = 月額33.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 5.73万円 - 住民税 12.7万円 = 年額301万円 = 月額25.1万円(4333円の差額)
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 10.7万円 - 住民税 21.7万円 = 年額404万円 = 月額33.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 3.83万円 - 住民税 9.42万円 = 年額306万円 = 月額25.5万円(8666円の差額)
額面で31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 8.32万円 - 住民税 18.4万円 = 年額409万円 = 月額34.1万円(1.06万円の差額)
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月給31万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給31万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
コナミホールディングス 東京都で124位 31.6万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で125位 31.5万円
オリンパス 東京都で126位 31.5万円
野村不動産ホールディングス 東京都で127位 31.5万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 31.4万円
昭和シェル石油 東京都で128位 31.4万円
大東建託 東京都で132位 31.3万円
ソニー 東京都で133位 31.3万円
シマノ 大阪府で21位 31.1万円
栗田工業 東京都で135位 31.1万円
西武ホールディングス 埼玉県で1位 31万円
ミクシィ 東京都で140位 31万円
ベネッセホールディングス 岡山県で1位 30.8万円
ニトリホールディングス 北海道で1位 30.7万円
日清食品ホールディングス 東京都で146位 30.6万円
SBIホールディングス 東京都で147位 30.6万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 30.5万円
日本ハム 大阪府で22位 30.5万円
三菱ガス化学 東京都で151位 30.4万円
日立製作所 東京都で152位 30.4万円
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30歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
ニフコ 神奈川県で29位 31.6万円
ホシザキ 愛知県で32位 31.5万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 31.5万円
富士電機 東京都で539位 31.4万円
ネクソン 東京都で553位 31.3万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 31.3万円
ローソン 東京都で555位 31.3万円
りそなホールディングス 東京都で576位 31.1万円
マツダ 広島県で5位 31万円
リンナイ 愛知県で40位 31万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 31万円
コニカミノルタ 東京都で596位 31万円
京セラ 京都府で15位 30.9万円
凸版印刷 東京都で606位 30.8万円
日立建機 東京都で609位 30.8万円
マキタ 愛知県で43位 30.7万円
クラレ 東京都で626位 30.7万円
ライオン 東京都で628位 30.6万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 30.6万円
RIZAPグループ 東京都で650位 30.4万円
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35歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
シャープ 大阪府で204位 31.5万円
イズミ 広島県で9位 31.3万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 31.3万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 31.1万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 31.1万円
東京ガス 東京都で1078位 31.1万円
コスモス薬品 福岡県で20位 31.1万円
パイロットコーポレーション 東京都で1085位 31万円
日本製鋼所 東京都で1087位 31万円
リログループ 東京都で1104位 30.9万円
伊藤ハム 兵庫県で50位 30.8万円
サンエー 沖縄県で4位 30.8万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 30.8万円
高島屋 大阪府で224位 30.8万円
ALSOK 東京都で1132位 30.7万円
関電工 東京都で1135位 30.6万円
エクセディ 大阪府で232位 30.5万円
ティーガイア 東京都で1161位 30.5万円
上組 兵庫県で53位 30.4万円
南海電気鉄道 大阪府で234位 30.4万円
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40歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 31.5万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 31.5万円
大和冷機工業 大阪府で308位 31.4万円
KOA 長野県で20位 31.4万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 31.3万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 31.2万円
FDK 東京都で1455位 31.1万円
SHOEI 東京都で1457位 31.1万円
トーカイ 岐阜県で17位 31万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 30.9万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 30.8万円
コメリ 新潟県で23位 30.8万円
木曽路 愛知県で166位 30.7万円
エディオン 大阪府で318位 30.7万円
トランスコスモス 東京都で1482位 30.7万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 30.6万円
大黒天物産 岡山県で12位 30.6万円
総合メディカル 福岡県で41位 30.5万円
鴻池運輸 大阪府で322位 30.4万円
USEN 東京都で1498位 30.4万円
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45歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
チムニー 東京都で1621位 31.6万円
ニッケ 大阪府で364位 31.5万円
チヨダ 東京都で1623位 31.5万円
アトム 愛知県で194位 31.5万円
東洋炭素 大阪府で367位 31.4万円
日本CMK 東京都で1636位 31.3万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 31.2万円
マックスバリュ北海道 北海道で23位 31.1万円
RS Technologies 東京都で1643位 31.1万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 31.1万円
トナミホールディングス 富山県で17位 31万円
ブルボン 新潟県で30位 31万円
トランコム 愛知県で201位 30.9万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 30.9万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 30.7万円
神姫バス 兵庫県で98位 30.6万円
シュッピン 東京都で1662位 30.6万円
ピジョン 東京都で1664位 30.5万円
キャンドゥ 東京都で1665位 30.5万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 30.4万円
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50歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
アドバネクス 東京都で1694位 31.5万円
コロワイド 神奈川県で162位 31.4万円
コジマ 栃木県で15位 31.4万円
共成レンテム 北海道で27位 31.4万円
自重堂 広島県で36位 31.4万円
石川製作所 石川県で19位 31.3万円
ヤマダ・エスバイエルホーム 群馬県で22位 31.3万円
シンニッタン 神奈川県で163位 31.2万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 31.2万円
ツツミ 埼玉県で69位 31.1万円
サトー商会 宮城県で14位 31万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 31万円
ウチヤマホールディングス 福岡県で63位 31万円
マックスバリュ九州 福岡県で64位 31万円
オークワ 和歌山県で8位 30.9万円
TASAKI 兵庫県で101位 30.7万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 30.7万円
東洋テック 大阪府で389位 30.6万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 30.5万円
サンデー 青森県で3位 30.5万円
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まとめ

今回は月給31万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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