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45歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2021年版】

45歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。45歳の場合、平均年収は478万円で、住民税が23万円、所得税が12.5万円、手取りが375万円でした。また、上場企業で45歳の場合は平均年収は728万円で、住民税が40.1万円、所得税が36万円、手取りが549万円になります。主な企業の45歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2020/04/06更新)

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45歳の年収

まずは45歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に45歳の会社員の平均年収を計算すると478万円で、一月分の給料は29.2万円になります。

上場企業で45歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40歳で平均年収が646万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で45歳の会社員の平均年収を計算すると728万円で、一月分の給料は44.4万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて45歳の全国平均の年収478万円の場合と上場企業の平均の年収728万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円

となります。

年収が850万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が850万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から年収478万〜728万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

年収478万円 x 20% + 44万円 = 140万円
年収728万円 x 10% + 110万円 = 183万円
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社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

年収478万〜728万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収478万円 x 14.22% = 68万円
年収728万円 x 14.22% = 104万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
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住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は普通の収入であれば基本的には同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和2年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

所得金額 基礎控除
(住民税)
基礎控除
(所得税)
2400万円まで 43万円 48万円
2450万円まで 29万円 32万円
2500万円まで 15万円 16万円
2500万円以上 0円 0円
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住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

年収478万〜728万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68万円 + 基礎控除 43万円 = 251万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):給与所得控除 183万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 43万円 = 329万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68万円 + 基礎控除 48万円 = 256万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):給与所得控除 183万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 48万円 = 334万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
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住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収478万円 - 住民税控除 251万円 = 228万円
年収728万円 - 住民税控除 329万円 = 399万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収478万円 - 所得税控除 256万円 = 223万円
年収728万円 - 所得税控除 334万円 = 394万円
住民税も所得税も課税対象額は年収より結構少なくなるんですね。
そうですね。
年収が増えてくると課税対象額の割合も増えますが、年収478万〜728万円くらいだと意外と税金がかかる収入は少なく済みますよ。
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住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

年収478万円(45歳の全国平均):所得割 228万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 23万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):所得割 399万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 40.1万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
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所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの年収ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):課税対象額 223万円 x 10% - 9.75万円 = 12.5万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):課税対象額 394万円 x 20% - 42.8万円 = 36万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
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住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):住民税 23万円 + 所得税 12.5万円= 35.5万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):住民税 40.1万円 + 所得税 36万円= 76.2万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

配偶者控除ってなんですか?
配偶者控除は妻や夫を扶養している人の税金の負担を減らすための仕組みです。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):所得割 195万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 19.7万円(3.3万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):所得割 366万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 36.8万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):課税対象額 185万円 x 5% - 0円 = 9.23万円(3.28万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):課税対象額 356万円 x 20% - 42.8万円 = 28.4万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):住民税 19.7万円 + 所得税 9.23万円= 29万円(6.58万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):住民税 36.8万円 + 所得税 28.4万円= 65.3万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は配偶者控除と似た仕組みです。
扶養控除では子供を養っている人の税金の負担を減らします。
子供が16歳以上ならこの仕組みが使えますよ。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 扶養控除
(住民税)
扶養控除
(所得税)
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):所得割 162万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 16.4万円(6.6万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):所得割 333万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 33.5万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):課税対象額 147万円 x 5% - 0円 = 7.33万円(5.18万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):課税対象額 318万円 x 10% - 9.75万円 = 22万円(14万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):所得税 7.33万円 + 住民税 16.4万円 = 23.8万円(11.8万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):所得税 22万円 + 住民税 33.5万円 = 55.6万円(20.6万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

結局年収478万〜728万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

年収478万〜728万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):年収478万円 - 社会保険料 68万円 - 所得税 12.5万円 - 住民税 23万円 = 375万円
年収728万円(45歳の上場企業平均):年収728万円 - 社会保険料 104万円 - 所得税 36万円 - 住民税 40.1万円 = 549万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収478万円(45歳の全国平均):年収478万円 - 社会保険料 68万円 - 所得税 9.23万円 - 住民税 19.7万円 = 381万円(6.58万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):年収728万円 - 社会保険料 104万円 - 所得税 28.4万円 - 住民税 36.8万円 = 560万円(10.9万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収478万円(45歳の全国平均):年収478万円 - 社会保険料 68万円 - 所得税 7.33万円 - 住民税 16.4万円 = 387万円(11.8万円の差額)
年収728万円(45歳の上場企業平均):年収728万円 - 社会保険料 104万円 - 所得税 22万円 - 住民税 33.5万円 = 569万円(20.6万円の差額)
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企業ごとの45歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、45歳で年収300万〜800万円の企業を調べてみました。

45歳で年収800万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
イオン 千葉県で4位 824万円 609万円
デンソー 愛知県で19位 823万円 609万円
ブリヂストン 東京都で447位 822万円 607万円
HOYA 東京都で452位 821万円 607万円
日本郵政 東京都で455位 820万円 606万円
日立ハイテク 東京都で458位 819万円 606万円
テルモ 東京都で473位 816万円 604万円
アイシン精機 愛知県で21位 815万円 603万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で73位 813万円 602万円
東京海上ホールディングス 東京都で485位 813万円 602万円
日東電工 大阪府で75位 812万円 602万円
TDK 東京都で513位 808万円 599万円
ホンダ 東京都で517位 807万円 598万円
オリエンタルランド 千葉県で7位 801万円 595万円
SGホールディングス 京都府で11位 798万円 592万円
村田製作所 京都府で12位 797万円 592万円
マキタ 愛知県で30位 784万円 584万円
京セラ 京都府で14位 779万円 581万円
キヤノン 東京都で658位 775万円 578万円
パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス 東京都で659位 775万円 578万円

45歳で年収700万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ANAホールディングス 東京都で922位 724万円 546万円
凸版印刷 東京都で938位 721万円 544万円
日本電産 京都府で20位 720万円 543万円
イビデン 岐阜県で6位 715万円 540万円
ミネベアミツミ 東京都で962位 715万円 540万円
ネクソン 東京都で967位 714万円 540万円
住友不動産 東京都で992位 710万円 537万円
スタンレー電気 東京都で1000位 709万円 536万円
TOTO 福岡県で19位 708万円 536万円
小糸製作所 東京都で1043位 704万円 533万円
ゆうちょ銀行 東京都で1054位 702万円 532万円
日立金属 東京都で1081位 697万円 529万円
東京ガス 東京都で1113位 692万円 526万円
アコム 東京都で1123位 690万円 524万円
東武鉄道 東京都で1139位 687万円 523万円
伊藤園 東京都で1140位 687万円 523万円
SUMCO 東京都で1142位 687万円 522万円
ペプチドリーム 東京都で1190位 680万円 518万円
大阪ガス 大阪府で203位 680万円 518万円
良品計画 東京都で1201位 678万円 517万円

45歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
PALTAC 大阪府で293位 624万円 481万円
セコム 東京都で1536位 624万円 480万円
名古屋鉄道 愛知県で144位 621万円 479万円
アリアケジャパン 東京都で1564位 620万円 477万円
壱番屋 愛知県で151位 616万円 475万円
ココカラファイン 神奈川県で124位 614万円 473万円
コスモス薬品 福岡県で42位 609万円 470万円
日本通運 東京都で1640位 607万円 468万円
リログループ 東京都で1646位 605万円 467万円
ビー・エム・エル 東京都で1649位 605万円 467万円
島忠 埼玉県で47位 600万円 463万円
東邦ガス 愛知県で161位 597万円 461万円
クレディセゾン 東京都で1685位 596万円 460万円
第一生命ホールディングス 東京都で1691位 594万円 459万円
ニプロ 大阪府で329位 594万円 459万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で49位 592万円 458万円
西日本鉄道 福岡県で49位 590万円 456万円
ケーズホールディングス 茨城県で6位 581万円 449万円
エービーシー・マート 東京都で1763位 579万円 448万円
ライフコーポレーション 大阪府で346位 579万円 448万円

45歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ツバキ・ナカシマ 大阪府で397位 525万円 409万円
三協フロンテア 千葉県で38位 522万円 406万円
アルペン 愛知県で207位 518万円 404万円
福山通運 広島県で33位 512万円 399万円
シーズ・ホールディングス 東京都で1984位 512万円 399万円
フジオフードグループ本社 大阪府で407位 512万円 399万円
歯愛メディカル 石川県で22位 511万円 398万円
ニッコンホールディングス 東京都で1988位 510万円 398万円
神奈川中央交通 神奈川県で162位 508万円 397万円
ヤマダホールディングス 群馬県で19位 507万円 396万円
近鉄百貨店 大阪府で418位 500万円 391万円
アトム 愛知県で211位 500万円 390万円
マックスバリュ西日本 広島県で38位 499万円 390万円
日本駐車場開発 大阪府で419位 497万円 389万円
CSP 東京都で2021位 494万円 386万円
トナミホールディングス 富山県で19位 489万円 383万円
ケーヨー 千葉県で42位 489万円 383万円
ハマキョウレックス 静岡県で50位 489万円 383万円
オークワ 和歌山県で9位 480万円 376万円
イオン北海道 北海道で36位 480万円 376万円

45歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ロイヤルホテル 大阪府で450位 425万円 336万円
御園座 愛知県で239位 424万円 335万円
バリューHR 東京都で2113位 423万円 334万円
シベール 山形県で7位 421万円 333万円
ワールドホールディングス 福岡県で88位 421万円 332万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で22位 420万円 332万円
大戸屋ホールディングス 東京都で2119位 413万円 326万円
松屋アールアンドディ 福井県で17位 412万円 326万円
イオン九州 福岡県で89位 410万円 324万円
ヨンキュウ 愛媛県で12位 409万円 323万円
白青舎 東京都で2122位 408万円 323万円
ベリテ 神奈川県で184位 406万円 321万円
光村印刷 東京都で2128位 402万円 318万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で2129位 400万円 317万円
シンニッタン 神奈川県で185位 397万円 314万円
HANATOUR JAPAN 東京都で2131位 396万円 314万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 394万円 312万円
新潟交通 新潟県で38位 389万円 308万円
メガネスーパー 神奈川県で187位 383万円 304万円
アウトソーシング 東京都で2138位 381万円 302万円

45歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
T&Cメディカルサイエンス 東京都で2151位 323万円 258万円
光ハイツ・ヴェラス 北海道で50位 322万円 257万円
カワサキ 大阪府で461位 322万円 257万円
バナーズ 埼玉県で76位 319万円 254万円
日本製麻 兵庫県で114位 314万円 251万円
ヤマノホールディングス 東京都で2152位 304万円 243万円
かんなん丸 埼玉県で77位 299万円 239万円
倉元製作所 宮城県で20位 294万円 235万円
井筒屋 福岡県で95位 293万円 234万円
夢みつけ隊 東京都で2153位 291万円 233万円
ショクブン 愛知県で243位 276万円 221万円

まとめ

今回は45歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 316万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り272万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 367万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 392万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り330万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 443万円(手取り349万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 459万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 475万円(手取り372万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 491万円(手取り384万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 507万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 523万円(手取り407万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 552万円(手取り428万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 567万円(手取り439万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 581万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 596万円(手取り460万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 612万円(手取り472万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 629万円(手取り484万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 645万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 662万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 678万円(手取り517万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 695万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 712万円(手取り538万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 728万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 745万円(手取り559万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 762万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 764万円(手取り571万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 767万円(手取り573万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 770万円(手取り575万円)
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