税金奉行の税金解説書
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23歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2020年版】

23歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。23歳の場合、平均年収は224万円で、住民税が7.67万円、所得税が3.46万円、手取りが181万円でした。また、上場企業で23歳の場合は平均年収は342万円で、住民税が14.2万円、所得税が6.75万円、手取りが273万円になります。主な企業の23歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2020/04/06更新)

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23歳の年収

まずは23歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に23歳の会社員の平均年収を計算すると224万円で、一月分の給料は13.7万円になります。

上場企業で23歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で23歳の会社員の平均年収を計算すると342万円で、一月分の給料は20.9万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて23歳の全国平均の年収224万円の場合と上場企業の平均の年収342万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1000万円以上 220万円

となります。

年収が1000万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が1000万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から年収224万〜342万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

年収224万円 x 30% + 18万円 = 85.3万円
年収342万円 x 30% + 18万円 = 121万円
ただし、この給与所得控除額は令和元年分までで、令和2年になると給与所得控除額が次のように改定されます。
年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円
令和2年の給与所得控除額は令和元年より少なくなるんですね。。
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社会保険料の支払額を調べる

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

年収224万〜342万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収224万円 x 14.22% = 31.9万円
年収342万円 x 14.22% = 48.7万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
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住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は年収に関係なく同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

住民税の基礎控除額は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より5万円高い38万円となっています。

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住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

年収224万〜342万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):給与所得控除 85.3万円 + 社会保険料控除 31.9万円 + 基礎控除 33万円 = 150万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 48.7万円 + 基礎控除 33万円 = 202万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):給与所得控除 85.3万円 + 社会保険料控除 31.9万円 + 基礎控除 38万円 = 155万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 48.7万円 + 基礎控除 38万円 = 207万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
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住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収224万円 - 住民税控除 150万円 = 74.2万円
年収342万円 - 住民税控除 202万円 = 140万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収224万円 - 所得税控除 155万円 = 69.2万円
年収342万円 - 所得税控除 207万円 = 135万円
住民税も所得税も課税対象額は年収より結構少なくなるんですね。
そうですね。
年収が増えてくると課税対象額の割合も増えますが、年収224万〜342万円くらいだと意外と税金がかかる収入は少なく済みますよ。
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住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 74.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 7.67万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.2万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
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所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの年収ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 69.2万円 x 5% - 0円 = 3.46万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 135万円 x 5% - 0円 = 6.75万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
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住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):住民税 7.67万円 + 所得税 3.46万円= 11.1万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):住民税 14.2万円 + 所得税 6.75万円= 21万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

配偶者控除ってなんですか?
配偶者控除は妻や夫を扶養している人の税金の負担を減らすための仕組みです。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 41.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 4.37万円(3.3万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 107万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 10.9万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 31.2万円 x 5% - 0円 = 1.56万円(1.9万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 96.9万円 x 5% - 0円 = 4.85万円(1.9万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):住民税 4.37万円 + 所得税 1.56万円= 5.93万円(5.2万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):住民税 10.9万円 + 所得税 4.85万円= 15.8万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は配偶者控除と似た仕組みです。
扶養控除では子供を養っている人の税金の負担を減らします。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 8.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 1.07万円(6.6万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 73.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 7.64万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 0円 x 5% - 0円 = 0円(3.46万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 58.9万円 x 5% - 0円 = 2.95万円(3.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得税 0円 + 住民税 1.07万円 = 1.07万円(10.1万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得税 2.95万円 + 住民税 7.64万円 = 10.6万円(10.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

結局年収224万〜342万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

年収224万〜342万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 3.46万円 - 住民税 7.67万円 = 181万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 6.75万円 - 住民税 14.2万円 = 273万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 1.56万円 - 住民税 4.37万円 = 187万円(5.2万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 4.85万円 - 住民税 10.9万円 = 278万円(5.2万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 0円 - 住民税 1.07万円 = 191万円(10.1万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 2.95万円 - 住民税 7.64万円 = 283万円(10.4万円の差額)
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企業ごとの23歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、23歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

23歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
プレサンスコーポレーション 大阪府で4位 624万円 480万円
日本テレビホールディングス 東京都で22位 612万円 472万円
東京エレクトロン 東京都で23位 607万円 468万円
電通グループ 東京都で24位 605万円 467万円
ケネディクス 東京都で25位 595万円 459万円
JXTGホールディングス 東京都で26位 589万円 455万円
RKB毎日ホールディングス 福岡県で1位 588万円 454万円
LIXILグループ 東京都で27位 585万円 452万円
三井住友トラスト・ホールディングス 東京都で28位 578万円 447万円
双日 東京都で29位 575万円 445万円

23歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
オービック 東京都で54位 524万円 408万円
ソニー 東京都で56位 524万円 408万円
大林組 東京都で57位 524万円 408万円
サントリー食品インターナショナル 東京都で61位 521万円 405万円
アステラス製薬 東京都で62位 520万円 405万円
大成建設 東京都で64位 517万円 403万円
エーザイ 東京都で66位 513万円 400万円
日本オラクル 東京都で67位 513万円 400万円
大塚ホールディングス 東京都で71位 506万円 395万円
日本取引所グループ 東京都で72位 505万円 395万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 498万円 389万円
国際石油開発帝石 東京都で75位 497万円 388万円
清水建設 東京都で76位 497万円 388万円
大和ハウス工業 大阪府で10位 496万円 387万円
富士フイルムホールディングス 東京都で77位 494万円 386万円
任天堂 京都府で1位 492万円 385万円
明治ホールディングス 東京都で83位 489万円 382万円
出光興産 東京都で86位 485万円 380万円
中外製薬 東京都で89位 483万円 378万円
味の素 東京都で97位 476万円 373万円

23歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
花王 東京都で210位 424万円 335万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 423万円 334万円
JT 東京都で218位 420万円 332万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で233位 415万円 328万円
SMC 東京都で236位 414万円 327万円
東京海上ホールディングス 東京都で238位 413万円 327万円
日産自動車 神奈川県で7位 413万円 326万円
コマツ 東京都で267位 407万円 322万円
シスメックス 兵庫県で5位 403万円 319万円
ダイキン工業 大阪府で49位 403万円 319万円
デンソー 愛知県で13位 398万円 315万円
村田製作所 京都府で8位 393万円 312万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で68位 393万円 311万円
富士通 東京都で345位 391万円 310万円
資生堂 東京都で348位 390万円 309万円
ブリヂストン 東京都で374位 386万円 306万円
東日本旅客鉄道 東京都で381位 385万円 305万円
テルモ 東京都で384位 384万円 305万円
ホンダ 東京都で417位 379万円 301万円
ふくおかフィナンシャルグループ 福岡県で8位 377万円 299万円

23歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
住友不動産 東京都で931位 324万円 259万円
ファミリーマート 東京都で932位 324万円 259万円
東武鉄道 東京都で954位 323万円 257万円
SUMCO 東京都で956位 322万円 257万円
東京ガス 東京都で974位 321万円 256万円
アコム 東京都で1044位 316万円 252万円
MonotaRO 兵庫県で46位 313万円 250万円
山崎製パン 東京都で1068位 313万円 250万円
伊藤園 東京都で1069位 313万円 250万円
スズケン 愛知県で118位 301万円 241万円
ALSOK 東京都で1203位 300万円 240万円
日本通運 東京都で1232位 298万円 238万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で41位 296万円 237万円
コスモス薬品 福岡県で31位 294万円 235万円
セコム 東京都で1272位 294万円 235万円
名古屋鉄道 愛知県で134位 291万円 233万円
東邦ガス 愛知県で144位 289万円 231万円
東洋水産 東京都で1322位 288万円 231万円
第一生命ホールディングス 東京都で1381位 283万円 227万円
エービーシー・マート 東京都で1425位 278万円 223万円

23歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
G−7ホールディングス 兵庫県で99位 224万円 181万円
TASAKI 兵庫県で100位 224万円 181万円
グルメ杵屋 大阪府で396位 223万円 180万円
オークワ 和歌山県で8位 223万円 180万円
ツツミ 埼玉県で68位 218万円 176万円
SRSホールディングス 大阪府で399位 215万円 174万円
イオン九州 福岡県で71位 213万円 173万円
ベスト電器 福岡県で72位 213万円 173万円
卑弥呼 東京都で1745位 211万円 171万円
イオンディライト 大阪府で401位 211万円 171万円
第一交通産業 福岡県で74位 211万円 171万円
ハニーズホールディングス 福島県で11位 207万円 168万円
ツクイ 神奈川県で169位 206万円 167万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で409位 205万円 166万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で22位 204万円 166万円
大庄 東京都で1757位 203万円 165万円
ニチイ学館 東京都で1758位 202万円 164万円
日本セラミック 鳥取県で3位 200万円 162万円
JPホールディングス 愛知県で219位 190万円 154万円
アウトソーシング 東京都で1785位 179万円 146万円

23歳で年収100万円の企業

| 会社名 | 都道府県内ランキング | 平均年収 | 手取り | |:—:|:—:|:—:|

まとめ

今回は23歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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