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22歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

22歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

22歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。22歳の場合、平均年収は208万円で、住民税が6.74万円、所得税が3万円、手取りが169万円でした。また、上場企業で22歳の場合は平均年収は317万円で、住民税が12.8万円、所得税が6.04万円、手取りが253万円になります。主な企業の22歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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22歳の年収

まずは22歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に22歳の会社員の平均年収を計算すると208万円で、一月分の給料は12.7万円になります。

上場企業で22歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で22歳の会社員の平均年収を計算すると317万円で、一月分の給料は19.3万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて22歳の全国平均の年収208万円の場合と上場企業の平均の年収317万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収208万〜317万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収208万円 x 30% + 18万円 = 80.4万円
年収317万円 x 30% + 18万円 = 113万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収208万円 x 14.22% = 29.6万円
年収317万円 x 14.22% = 45.1万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収208万〜317万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):給与所得控除 80.4万円 + 社会保険料控除 29.6万円 + 基礎控除 33万円 = 143万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):給与所得控除 113万円 + 社会保険料控除 45.1万円 + 基礎控除 33万円 = 191万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):給与所得控除 80.4万円 + 社会保険料控除 29.6万円 + 基礎控除 38万円 = 148万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):給与所得控除 113万円 + 社会保険料控除 45.1万円 + 基礎控除 38万円 = 196万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収208万円 - 住民税控除 143万円 = 64.9万円
年収317万円 - 住民税控除 191万円 = 126万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収208万円 - 所得税控除 148万円 = 59.9万円
年収317万円 - 所得税控除 196万円 = 121万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収208万円(22歳の全国平均):所得割 64.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 6.74万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):所得割 126万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 12.8万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):課税対象額 59.9万円 x 5% - 0円 = 3万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):課税対象額 121万円 x 5% - 0円 = 6.04万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):住民税 6.74万円 + 所得税 3万円= 9.74万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):住民税 12.8万円 + 所得税 6.04万円= 18.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):所得割 31.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 3.44万円(3.3万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):所得割 92.8万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 9.53万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):課税対象額 21.9万円 x 5% - 0円 = 1.1万円(1.9万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):課税対象額 82.8万円 x 5% - 0円 = 4.14万円(1.9万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):住民税 3.44万円 + 所得税 1.1万円= 4.54万円(5.2万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):住民税 9.53万円 + 所得税 4.14万円= 13.7万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):所得割 0円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 0円 = 5000円(6.24万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):所得割 59.8万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 6.23万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):課税対象額 0円 x 5% - 0円 = 0円(3万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):課税対象額 44.8万円 x 5% - 0円 = 2.24万円(3.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):所得税 0円 + 住民税 5000円 = 5000円(9.24万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):所得税 2.24万円 + 住民税 6.23万円 = 8.47万円(10.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収208万〜317万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):年収208万円 - 社会保険料 29.6万円 - 所得税 3万円 - 住民税 6.74万円 = 169万円
年収317万円(22歳の上場企業平均):年収317万円 - 社会保険料 45.1万円 - 所得税 6.04万円 - 住民税 12.8万円 = 253万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収208万円(22歳の全国平均):年収208万円 - 社会保険料 29.6万円 - 所得税 1.1万円 - 住民税 3.44万円 = 174万円(5.2万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):年収317万円 - 社会保険料 45.1万円 - 所得税 4.14万円 - 住民税 9.53万円 = 258万円(5.2万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収208万円(22歳の全国平均):年収208万円 - 社会保険料 29.6万円 - 所得税 0円 - 住民税 5000円 = 178万円(9.24万円の差額)
年収317万円(22歳の上場企業平均):年収317万円 - 社会保険料 45.1万円 - 所得税 2.24万円 - 住民税 6.23万円 = 263万円(10.4万円の差額)
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企業ごとの22歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、22歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

22歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ドリームインキュベータ 東京都で9位 617万円 476万円
ファナック 山梨県で1位 612万円 472万円
電通 東京都で10位 607万円 468万円
日本テレビホールディングス 東京都で11位 589万円 455万円
テレビ東京ホールディングス 東京都で12位 581万円 450万円
スクウェア・エニックス・ホールディングス 東京都で13位 581万円 449万円
丸紅 東京都で14位 578万円 447万円

22歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
日本郵船 東京都で25位 522万円 407万円
SOMPOホールディングス 東京都で27位 514万円 400万円
商船三井 東京都で28位 513万円 400万円
第一三共 東京都で30位 511万円 398万円
東急不動産ホールディングス 東京都で33位 508万円 397万円
双日 東京都で34位 506万円 395万円
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 500万円 390万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 499万円 390万円
アステラス製薬 東京都で38位 493万円 386万円
武田薬品工業 大阪府で6位 493万円 385万円
そーせいグループ 東京都で39位 491万円 384万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 490万円 383万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 489万円 383万円
東海東京フィナンシャル・ホールディングス 東京都で44位 488万円 382万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 484万円 379万円
JXホールディングス 東京都で47位 483万円 378万円
日本オラクル 東京都で48位 483万円 378万円
ペプチドリーム 東京都で49位 477万円 374万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 476万円 373万円
任天堂 京都府で1位 476万円 373万円

22歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
東京エレクトロン 東京都で112位 423万円 334万円
NTTデータ 東京都で118位 420万円 332万円
JT 東京都で120位 419万円 331万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 415万円 328万円
ソニー 東京都で133位 413万円 327万円
シマノ 大阪府で21位 411万円 325万円
ニトリホールディングス 北海道で1位 406万円 321万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 404万円 320万円
日立製作所 東京都で152位 402万円 318万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 401万円 317万円
オリックス 東京都で158位 400万円 317万円
クボタ 大阪府で28位 394万円 312万円
豊田自動織機 愛知県で6位 393万円 312万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 392万円 310万円
信越化学工業 東京都で187位 389万円 309万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 389万円 309万円
三菱電機 東京都で193位 388万円 307万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 388万円 307万円
シスメックス 兵庫県で4位 380万円 302万円
花王 東京都で229位 378万円 300万円

22歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
マキタ 愛知県で43位 325万円 259万円
東芝 東京都で661位 321万円 256万円
スズキ 静岡県で11位 320万円 255万円
日本電産 京都府で18位 319万円 254万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 316万円 252万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 314万円 251万円
関西電力 大阪府で135位 312万円 249万円
TOTO 福岡県で14位 312万円 249万円
小糸製作所 東京都で771位 312万円 249万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 308万円 246万円
新日鐵住金 東京都で794位 308万円 246万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 305万円 244万円
ミネベア 東京都で852位 303万円 242万円
良品計画 東京都で911位 298万円 239万円
アコム 東京都で929位 296万円 237万円
住友不動産 東京都で939位 296万円 236万円
大阪ガス 大阪府で177位 295万円 236万円
シャープ 大阪府で204位 289万円 231万円
東京ガス 東京都で1078位 285万円 228万円
セコム 東京都で1188位 277万円 222万円

22歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ニッケ 大阪府で364位 225万円 182万円
チヨダ 東京都で1623位 225万円 182万円
アトム 愛知県で194位 224万円 181万円
東洋炭素 大阪府で367位 224万円 181万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 222万円 180万円
RS Technologies 東京都で1643位 222万円 179万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 221万円 179万円
ブルボン 新潟県で30位 221万円 179万円
トランコム 愛知県で201位 220万円 178万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 219万円 177万円
ピジョン 東京都で1664位 217万円 176万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 215万円 174万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 213万円 173万円
コロワイド 神奈川県で162位 212万円 172万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 206万円 167万円
イオンディライト 大阪府で400位 202万円 164万円
福山通運 広島県で37位 201万円 163万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 193万円 157万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 189万円 154万円
日本セラミック 鳥取県で3位 178万円 145万円

22歳で年収100万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ショクブン 愛知県で222位 125万円 106万円
バナーズ 埼玉県で74位 110万円 93.8万円

まとめ

今回は22歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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