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25歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

25歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

25歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。25歳の場合、平均年収は258万円で、住民税が9.52万円、所得税が4.39万円、手取りが207万円でした。また、上場企業で25歳の場合は平均年収は393万円で、住民税が17.4万円、所得税が8.33万円、手取りが311万円になります。主な企業の25歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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25歳の年収

まずは25歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に25歳の会社員の平均年収を計算すると258万円で、一月分の給料は15.7万円になります。

上場企業で25歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で25歳の会社員の平均年収を計算すると393万円で、一月分の給料は24万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて25歳の全国平均の年収258万円の場合と上場企業の平均の年収393万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収258万〜393万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収258万円 x 30% + 18万円 = 95.3万円
年収393万円 x 20% + 54万円 = 133万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収258万円 x 14.22% = 36.7万円
年収393万円 x 14.22% = 55.9万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収258万〜393万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):給与所得控除 95.3万円 + 社会保険料控除 36.7万円 + 基礎控除 33万円 = 165万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 55.9万円 + 基礎控除 33万円 = 222万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):給与所得控除 95.3万円 + 社会保険料控除 36.7万円 + 基礎控除 38万円 = 170万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 55.9万円 + 基礎控除 38万円 = 227万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収258万円 - 住民税控除 165万円 = 92.7万円
年収393万円 - 住民税控除 222万円 = 172万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収258万円 - 所得税控除 170万円 = 87.7万円
年収393万円 - 所得税控除 227万円 = 167万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収258万円(25歳の全国平均):所得割 92.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 9.52万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):所得割 172万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 17.4万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):課税対象額 87.7万円 x 5% - 0円 = 4.39万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):課税対象額 167万円 x 5% - 0円 = 8.33万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):住民税 9.52万円 + 所得税 4.39万円= 13.9万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):住民税 17.4万円 + 所得税 8.33万円= 25.7万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):所得割 59.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 6.22万円(3.3万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):所得割 139万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.1万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):課税対象額 49.7万円 x 5% - 0円 = 2.49万円(1.9万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):課税対象額 129万円 x 5% - 0円 = 6.43万円(1.9万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):住民税 6.22万円 + 所得税 2.49万円= 8.71万円(5.2万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):住民税 14.1万円 + 所得税 6.43万円= 20.5万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):所得割 26.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 2.92万円(6.6万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):所得割 106万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 10.8万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):課税対象額 11.7万円 x 5% - 0円 = 5874円(3.8万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):課税対象額 90.5万円 x 5% - 0円 = 4.53万円(3.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):所得税 5874円 + 住民税 2.92万円 = 3.51万円(10.4万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):所得税 4.53万円 + 住民税 10.8万円 = 15.3万円(10.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収258万〜393万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):年収258万円 - 社会保険料 36.7万円 - 所得税 4.39万円 - 住民税 9.52万円 = 207万円
年収393万円(25歳の上場企業平均):年収393万円 - 社会保険料 55.9万円 - 所得税 8.33万円 - 住民税 17.4万円 = 311万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収258万円(25歳の全国平均):年収258万円 - 社会保険料 36.7万円 - 所得税 2.49万円 - 住民税 6.22万円 = 212万円(5.2万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):年収393万円 - 社会保険料 55.9万円 - 所得税 6.43万円 - 住民税 14.1万円 = 317万円(5.2万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収258万円(25歳の全国平均):年収258万円 - 社会保険料 36.7万円 - 所得税 5874円 - 住民税 2.92万円 = 218万円(10.4万円の差額)
年収393万円(25歳の上場企業平均):年収393万円 - 社会保険料 55.9万円 - 所得税 4.53万円 - 住民税 10.8万円 = 322万円(10.4万円の差額)
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企業ごとの25歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、25歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

25歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 620万円 477万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 619万円 477万円
アステラス製薬 東京都で38位 612万円 472万円
武田薬品工業 大阪府で6位 611万円 471万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 608万円 469万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 607万円 468万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 601万円 464万円
JXホールディングス 東京都で47位 599万円 463万円
日本オラクル 東京都で48位 599万円 462万円
ペプチドリーム 東京都で49位 592万円 457万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 590万円 456万円
任天堂 京都府で1位 590万円 456万円
LIXILグループ 東京都で52位 589万円 455万円
豊田通商 愛知県で2位 588万円 455万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 587万円 454万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 587万円 454万円
サイバーエージェント 東京都で55位 586万円 453万円
トレンドマイクロ 東京都で57位 585万円 452万円
ジーエス・ユアサ コーポレーション 京都府で2位 577万円 447万円
ヤマトホールディングス 東京都で61位 576万円 446万円

25歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
東京エレクトロン 東京都で112位 524万円 408万円
NTTデータ 東京都で118位 520万円 405万円
JT 東京都で120位 520万円 405万円
オリンパス 東京都で126位 516万円 402万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 515万円 402万円
大東建託 東京都で132位 514万円 400万円
ソニー 東京都で133位 513万円 400万円
シマノ 大阪府で21位 510万円 398万円
ニトリホールディングス 北海道で1位 504万円 393万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 501万円 391万円
日立製作所 東京都で152位 498万円 389万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 497万円 388万円
オリックス 東京都で158位 496万円 388万円
クボタ 大阪府で28位 489万円 382万円
豊田自動織機 愛知県で6位 488万円 382万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 485万円 380万円
信越化学工業 東京都で187位 483万円 378万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 483万円 378万円
三菱電機 東京都で193位 481万円 377万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 481万円 376万円

25歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ANAホールディングス 東京都で474位 421万円 333万円
資生堂 東京都で476位 421万円 333万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 418万円 331万円
ホンダ 東京都で502位 418万円 330万円
パナソニック 大阪府で84位 418万円 330万円
ネクソン 東京都で553位 410万円 324万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 410万円 324万円
りそなホールディングス 東京都で576位 407万円 322万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 406万円 321万円
京セラ 京都府で15位 404万円 320万円
マキタ 愛知県で43位 403万円 319万円
東芝 東京都で661位 398万円 315万円
スズキ 静岡県で11位 396万円 314万円
日本電産 京都府で18位 395万円 313万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 392万円 311万円
関西電力 大阪府で135位 387万円 307万円
小糸製作所 東京都で771位 387万円 307万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 382万円 303万円
新日鐵住金 東京都で794位 382万円 303万円
ミネベア 東京都で852位 376万円 299万円

25歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
東邦ホールディングス 東京都で1357位 325万円 259万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 324万円 259万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 323万円 258万円
クスリのアオキ 石川県で13位 322万円 257万円
島忠 埼玉県で45位 318万円 254万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 318万円 254万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 317万円 253万円
平和堂 滋賀県で8位 317万円 253万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 312万円 249万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 311万円 248万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 308万円 246万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 308万円 246万円
コメリ 新潟県で23位 307万円 245万円
西日本鉄道 福岡県で44位 298万円 239万円
神戸物産 兵庫県で92位 292万円 234万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 290万円 232万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 288万円 230万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 283万円 227万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 282万円 226万円
アトム 愛知県で194位 278万円 223万円

25歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ホクリヨウ 北海道で38位 224万円 181万円
京都きもの友禅 東京都で1769位 224万円 181万円
愛眼 大阪府で410位 223万円 180万円
アメイズ 大分県で8位 222万円 180万円
オーシャンシステム 新潟県で35位 221万円 178万円
日本セラミック 鳥取県で3位 220万円 178万円
メガネスーパー 神奈川県で175位 211万円 171万円
新潟交通 新潟県で36位 207万円 168万円
ベリテ 神奈川県で176位 205万円 166万円
エス・サイエンス 東京都で1781位 203万円 165万円
アウトソーシング 東京都で1783位 202万円 164万円
SDエンターテイメント 北海道で40位 199万円 162万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 198万円 161万円
ファステップス 東京都で1785位 196万円 159万円
ニチイ学館 東京都で1786位 195万円 159万円
マルコ 大阪府で415位 194万円 158万円
御園座 愛知県で221位 192万円 156万円
堀田丸正 東京都で1788位 190万円 154万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 179万円 146万円
太平洋興発 東京都で1792位 176万円 144万円

25歳で年収100万円の企業

| 会社名 | 都道府県内ランキング | 平均年収 | 手取り | |:—:|:—:|:—:|

まとめ

今回は25歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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