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23歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

23歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

23歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。23歳の場合、平均年収は224万円で、住民税が7.67万円、所得税が3.46万円、手取りが181万円でした。また、上場企業で23歳の場合は平均年収は342万円で、住民税が14.2万円、所得税が6.75万円、手取りが273万円になります。主な企業の23歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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23歳の年収

まずは23歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に23歳の会社員の平均年収を計算すると224万円で、一月分の給料は13.7万円になります。

上場企業で23歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で23歳の会社員の平均年収を計算すると342万円で、一月分の給料は20.9万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて23歳の全国平均の年収224万円の場合と上場企業の平均の年収342万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収224万〜342万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収224万円 x 30% + 18万円 = 85.3万円
年収342万円 x 30% + 18万円 = 121万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収224万円 x 14.22% = 31.9万円
年収342万円 x 14.22% = 48.7万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収224万〜342万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):給与所得控除 85.3万円 + 社会保険料控除 31.9万円 + 基礎控除 33万円 = 150万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 48.7万円 + 基礎控除 33万円 = 202万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):給与所得控除 85.3万円 + 社会保険料控除 31.9万円 + 基礎控除 38万円 = 155万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 48.7万円 + 基礎控除 38万円 = 207万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収224万円 - 住民税控除 150万円 = 74.2万円
年収342万円 - 住民税控除 202万円 = 140万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収224万円 - 所得税控除 155万円 = 69.2万円
年収342万円 - 所得税控除 207万円 = 135万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 74.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 7.67万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.2万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 69.2万円 x 5% - 0円 = 3.46万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 135万円 x 5% - 0円 = 6.75万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):住民税 7.67万円 + 所得税 3.46万円= 11.1万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):住民税 14.2万円 + 所得税 6.75万円= 21万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 41.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 4.37万円(3.3万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 107万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 10.9万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 31.2万円 x 5% - 0円 = 1.56万円(1.9万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 96.9万円 x 5% - 0円 = 4.85万円(1.9万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):住民税 4.37万円 + 所得税 1.56万円= 5.93万円(5.2万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):住民税 10.9万円 + 所得税 4.85万円= 15.8万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得割 8.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 1.07万円(6.6万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得割 73.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 7.64万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):課税対象額 0円 x 5% - 0円 = 0円(3.46万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):課税対象額 58.9万円 x 5% - 0円 = 2.95万円(3.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):所得税 0円 + 住民税 1.07万円 = 1.07万円(10.1万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):所得税 2.95万円 + 住民税 7.64万円 = 10.6万円(10.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収224万〜342万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 3.46万円 - 住民税 7.67万円 = 181万円
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 6.75万円 - 住民税 14.2万円 = 273万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 1.56万円 - 住民税 4.37万円 = 187万円(5.2万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 4.85万円 - 住民税 10.9万円 = 278万円(5.2万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収224万円(23歳の全国平均):年収224万円 - 社会保険料 31.9万円 - 所得税 0円 - 住民税 1.07万円 = 191万円(10.1万円の差額)
年収342万円(23歳の上場企業平均):年収342万円 - 社会保険料 48.7万円 - 所得税 2.95万円 - 住民税 7.64万円 = 283万円(10.4万円の差額)
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企業ごとの23歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、23歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

23歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
丸紅 東京都で14位 624万円 481万円
住友商事 東京都で15位 620万円 478万円
三菱地所 東京都で16位 618万円 476万円
野村総合研究所 東京都で17位 611万円 471万円
ソフトバンクグループ 東京都で18位 609万円 469万円
三井物産 東京都で19位 605万円 467万円
シグマクシス 東京都で20位 602万円 464万円
RKB毎日ホールディングス 福岡県で1位 593万円 458万円
日本エスリード 大阪府で4位 588万円 454万円
プレサンスコーポレーション 大阪府で5位 587万円 454万円
三井不動産 東京都で21位 586万円 453万円

23歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 523万円 407万円
JXホールディングス 東京都で47位 522万円 407万円
日本オラクル 東京都で48位 521万円 406万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 514万円 401万円
任天堂 京都府で1位 514万円 401万円
豊田通商 愛知県で2位 512万円 399万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 512万円 399万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 512万円 399万円
ヤマトホールディングス 東京都で61位 502万円 392万円
アサヒグループホールディングス 東京都で62位 499万円 390万円
オービック 東京都で63位 499万円 390万円
キリンホールディングス 東京都で64位 499万円 389万円
エーザイ 東京都で65位 495万円 387万円
国際石油開発帝石 東京都で66位 495万円 387万円
日本取引所グループ 東京都で67位 494万円 386万円
明治ホールディングス 東京都で71位 490万円 383万円
ディスコ 東京都で78位 484万円 379万円
大和ハウス工業 大阪府で9位 482万円 377万円
KDDI 東京都で82位 478万円 374万円
中外製薬 東京都で85位 477万円 374万円

23歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
豊田自動織機 愛知県で6位 425万円 336万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 423万円 334万円
信越化学工業 東京都で187位 421万円 332万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 420万円 332万円
三菱電機 東京都で193位 419万円 331万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 419万円 331万円
シスメックス 兵庫県で4位 411万円 325万円
花王 東京都で229位 408万円 323万円
日産自動車 神奈川県で9位 403万円 319万円
ヤフー 東京都で256位 403万円 319万円
デンソー 愛知県で10位 403万円 319万円
アイシン精機 愛知県で11位 401万円 317万円
村田製作所 京都府で5位 400万円 317万円
東レ 東京都で280位 398万円 315万円
SMC 東京都で290位 397万円 314万円
コマツ 東京都で331位 390万円 309万円
ダイキン工業 大阪府で59位 386万円 306万円
日東電工 大阪府で65位 380万円 302万円
旭化成 東京都で395位 378万円 300万円
テルモ 東京都で397位 377万円 300万円

23歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
良品計画 東京都で911位 322万円 257万円
アコム 東京都で929位 320万円 255万円
住友不動産 東京都で939位 319万円 255万円
大阪ガス 大阪府で177位 319万円 255万円
東武鉄道 東京都で964位 318万円 254万円
THK 東京都で998位 315万円 251万円
シャープ 大阪府で204位 312万円 249万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 308万円 246万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 308万円 246万円
東京ガス 東京都で1078位 307万円 246万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 305万円 244万円
ALSOK 東京都で1132位 303万円 242万円
アルプス電気 東京都で1175位 300万円 240万円
日本通運 東京都で1180位 300万円 240万円
セコム 東京都で1188位 299万円 239万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 296万円 237万円
SUMCO 東京都で1235位 295万円 236万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 294万円 236万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 293万円 235万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 282万円 226万円

23歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
TASAKI 兵庫県で101位 224万円 181万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 224万円 181万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 222万円 180万円
サトレストランシステムズ 大阪府で393位 221万円 179万円
テンポスバスターズ 東京都で1712位 221万円 179万円
G−7ホールディングス 兵庫県で104位 219万円 177万円
イオンディライト 大阪府で400位 218万円 176万円
福山通運 広島県で37位 217万円 176万円
ラオックス 東京都で1726位 216万円 175万円
第一交通産業 福岡県で68位 215万円 174万円
イオン九州 福岡県で69位 213万円 173万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 212万円 172万円
ヨシックス 愛知県で215位 209万円 170万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 209万円 169万円
リミックスポイント 東京都で1747位 207万円 168万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 204万円 166万円
ツクイ 神奈川県で168位 204万円 166万円
大庄 東京都で1755位 202万円 164万円
日本セラミック 鳥取県で3位 192万円 156万円
アウトソーシング 東京都で1783位 176万円 144万円

23歳で年収100万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
バナーズ 埼玉県で74位 119万円 101万円

まとめ

今回は23歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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