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住民税

年収650万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2019年版の計算結果】

年収650万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2019年版の計算結果】

年収650万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成31年度の税制で計算してみました。年収650万円の場合で住民税は34.3万円、所得税は24.4万円で手取りは499万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2019/03/11)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収650万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って?」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

また、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで650万円の場合

手取りで年収650万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると890万円となります。

今回は額面で年収650万円の場合と手取りで年収650万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1000万円以上 220万円

となります。

この表から年収650万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収650万円:年収650万円 x 20% + 54万円 = 184万円
手取り年収650万円:年収890万円 x 10% + 120万円 = 209万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収650万円:年収650万円 x 14.22% = 92.4万円
手取り年収650万円:年収890万円 x 14.22% = 127万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収650万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収650万円:給与所得控除 184万円 + 社会保険料控除 92.4万円 + 基礎控除 33万円 = 309万円
手取り年収650万円:給与所得控除 209万円 + 社会保険料控除 127万円 + 基礎控除 33万円 = 369万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収650万円:給与所得控除 184万円 + 社会保険料控除 92.4万円 + 基礎控除 38万円 = 314万円
手取り年収650万円:給与所得控除 209万円 + 社会保険料控除 127万円 + 基礎控除 38万円 = 374万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収650万円:年収650万円 - 住民税控除 309万円 = 341万円
手取り年収650万円:年収890万円 - 住民税控除 369万円 = 521万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収650万円:年収650万円 - 所得税控除 314万円 = 336万円
手取り年収650万円:年収890万円 - 所得税控除 374万円 = 516万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収650万円:所得割 341万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 34.3万円
手取り年収650万円:所得割 521万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 52.4万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収650万円:課税対象額 336万円 x 20% - 42.8万円 = 24.4万円
手取り年収650万円:課税対象額 516万円 x 20% - 42.8万円 = 60.5万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収650万円:住民税 34.3万円 + 所得税 24.4万円= 58.7万円
手取り年収650万円:住民税 52.4万円 + 所得税 60.5万円= 113万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成31年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収650万円:所得割 308万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 31万円(3.3万円の差額)
手取り年収650万円:所得割 488万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 49.1万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で年収650万円:課税対象額 298万円 x 10% - 9.75万円 = 20万円(4.36万円の差額)
手取り年収650万円:課税対象額 478万円 x 20% - 42.8万円 = 52.9万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収650万円:住民税 31万円 + 所得税 20万円= 51万円(7.66万円の差額)
手取り年収650万円:住民税 49.1万円 + 所得税 52.9万円= 102万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収650万円:所得割 275万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 27.7万円(6.6万円の差額)
手取り年収650万円:所得割 455万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 45.8万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収650万円:課税対象額 260万円 x 10% - 9.75万円 = 16.2万円(8.16万円の差額)
手取り年収650万円:課税対象額 440万円 x 20% - 42.8万円 = 45.3万円(15.2万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収650万円:所得税 16.2万円 + 住民税 27.7万円 = 43.9万円(14.8万円の差額)
手取り年収650万円:所得税 45.3万円 + 住民税 45.8万円 = 91.1万円(21.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収650万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収650万円 - 社会保険料 92.4万円 - 所得税 24.4万円 - 住民税 34.3万円 = 499万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収650万円 - 社会保険料 92.4万円 - 所得税 20万円 - 住民税 31万円 = 507万円(7.66万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収650万円 - 社会保険料 92.4万円 - 所得税 16.2万円 - 住民税 27.7万円 = 514万円(14.8万円の差額)
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年収650万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収650万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
RKB毎日ホールディングス 福岡県で1位 675万円
サントリー食品インターナショナル 東京都で25位 667万円
アイ・アールジャパンホールディングス 東京都で26位 664万円
JXホールディングス 東京都で27位 664万円
LIXILグループ 東京都で28位 662万円
リクルートホールディングス 東京都で29位 662万円
三井不動産 東京都で30位 661万円
SOMPOホールディングス 東京都で31位 658万円
中部日本放送 愛知県で1位 655万円
ケネディクス 東京都で32位 655万円
日本エスリード 大阪府で6位 641万円
双日 東京都で33位 640万円
東急不動産ホールディングス 東京都で34位 639万円
ペプチドリーム 東京都で35位 636万円
スカパーJSATホールディングス 東京都で36位 636万円
第一三共 東京都で37位 630万円
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30歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
KDDI 東京都で96位 671万円
エムスリー 東京都で99位 667万円
日本電信電話 東京都で102位 667万円
味の素 東京都で103位 666万円
小野薬品工業 大阪府で13位 665万円
積水化学工業 大阪府で14位 661万円
NTTドコモ 東京都で106位 661万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で16位 660万円
日本航空 東京都で110位 657万円
三菱重工業 東京都で117位 651万円
NTTデータ 東京都で118位 651万円
ヤフー 東京都で120位 649万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 646万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で131位 642万円
日立製作所 東京都で141位 635万円
大東建託 東京都で148位 632万円
シマノ 大阪府で21位 632万円
楽天 東京都で149位 629万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で150位 628万円
ユニ・チャーム 東京都で154位 626万円
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35歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
シスメックス 兵庫県で2位 675万円
花王 東京都で293位 661万円
コマツ 東京都で294位 660万円
東芝 東京都で302位 657万円
デンソー 愛知県で15位 656万円
ヤクルト本社 東京都で313位 653万円
村田製作所 京都府で8位 652万円
ダイキン工業 大阪府で60位 649万円
東京急行電鉄 東京都で330位 647万円
いすゞ自動車 東京都で344位 643万円
富士通 東京都で354位 640万円
ブリヂストン 東京都で369位 636万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で72位 634万円
中部電力 愛知県で21位 631万円
キヤノン 東京都で394位 630万円
ホンダ 東京都で396位 630万円
ふくおかフィナンシャルグループ 福岡県で7位 629万円
旭化成 東京都で409位 628万円
東日本旅客鉄道 東京都で415位 625万円
テルモ 東京都で416位 625万円
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40歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
日本電産 京都府で17位 672万円
パナソニック 大阪府で108位 671万円
朝日インテック 愛知県で42位 670万円
マキタ 愛知県で45位 668万円
りそなホールディングス 東京都で617位 667万円
マツダ 広島県で3位 663万円
西日本旅客鉄道 大阪府で117位 660万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で655位 660万円
スズキ 静岡県で9位 659万円
スタートトゥデイ 千葉県で10位 659万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 657万円
ANAホールディングス 東京都で668位 656万円
小林製薬 大阪府で123位 648万円
オリエンタルランド 千葉県で14位 647万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で717位 645万円
小糸製作所 東京都で744位 640万円
新日鐵住金 東京都で751位 639万円
ミネベア 東京都で768位 637万円
良品計画 東京都で809位 631万円
TOTO 福岡県で17位 629万円
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45歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
山崎製パン 東京都で1022位 672万円
アコム 東京都で1024位 672万円
しまむら 埼玉県で25位 671万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1049位 665万円
SUMCO 東京都で1064位 663万円
アルプス電気 東京都で1068位 663万円
山九 東京都で1078位 660万円
東京ガス 東京都で1101位 657万円
MonotaRO 兵庫県で52位 650万円
イズミ 広島県で10位 647万円
スズケン 愛知県で118位 647万円
ALSOK 東京都で1170位 644万円
東洋水産 東京都で1181位 641万円
コスモス薬品 福岡県で27位 640万円
PALTAC 大阪府で244位 636万円
日本通運 東京都で1210位 635万円
セコム 東京都で1229位 633万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で36位 632万円
リログループ 東京都で1263位 626万円
東邦ガス 愛知県で130位 625万円
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50歳で年収650万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
PALTAC 大阪府で244位 672万円
日本通運 東京都で1210位 671万円
シップヘルスケアホールディングス 大阪府で247位 671万円
ゴールドウイン 東京都で1212位 671万円
セコム 東京都で1229位 669万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で36位 668万円
リログループ 東京都で1263位 661万円
東邦ガス 愛知県で130位 661万円
富士急行 山梨県で5位 659万円
神戸製鋼所 兵庫県で66位 658万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で266位 656万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 652万円
第一生命ホールディングス 東京都で1308位 652万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1317位 651万円
ツルハホールディングス 北海道で11位 650万円
スギホールディングス 愛知県で137位 650万円
ビックカメラ 東京都で1349位 645万円
ケーズホールディングス 茨城県で6位 636万円
エービーシー・マート 東京都で1375位 635万円
東邦ホールディングス 東京都で1391位 632万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収650万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収100万円以上の場合
100万円110万円120万円130万円140万円150万円160万円170万円180万円190万円
年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円550万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収650万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収650万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収650万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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